フリーランスとして独立した方や、副業で個人のビジネスを始めた方にとって、毎年やってくる確定申告は避けて通れない重要な業務です。

事業の利益を正しく計算し、納めるべき税金を適正な額に抑えるためには、事業のために支出した費用を漏れなく経費として計上することが不可欠となります。

その中で多くの方が疑問に抱くのが、「仕事で使っているモバイルWiFiの月額料金は経費になるのか？」という点です。

パソコンやスマートフォンと同様に、現代のビジネスにおいてインターネット回線は必須のインフラですが、プライベートでも同じモバイルWiFiを使っている場合、全額を経費にして良いのか、それとも一部だけなのかと悩んでしまうケースは非常に多く見受けられます。

結論から申し上げますと、モバイルWiFiの通信費は確定申告において経費として計上することが可能です。ただし、税務署に対して根拠のある正しい計算方法で申告しなければ、後から指摘を受けてペナルティを科される危険性もゼロではありません。

モバイルWiFiの通信費は経費にできる？事業供用割合の考え方

個人事業主やフリーランスが支出したお金が経費として認められるかどうかの最大の基準は、その支払いが「事業を行う上で直接必要であったかどうか」という点に尽きます。

モバイルWiFiを利用して、クライアントとメールでやり取りをしたり、Web会議を行ったり、仕事のための情報収集をしているのであれば、そのモバイルWiFiは立派な事業用資産であり、利用料金は経費として計上することができます。

しかし、個人事業主の場合、法人とは異なり一つのモバイルWiFiルーターを仕事とプライベート（休日の動画視聴や個人のSNS利用など）の両方で使っているケースがほとんどです。このように、事業用と家庭用（プライベート用）が混在している支出のことを家事関連費と呼びます。

所得税法上、家事関連費は原則として経費にすることができません。ただし、事業の遂行上直接必要であったことが明らかに区分できる金額については、例外的に経費計上が認められています。

つまり、モバイルWiFiの月額料金のうち、仕事で使った割合（事業供用割合）だけを客観的に算出して切り分ければ、その分を正当な経費として確定申告に盛り込むことができるのです。

確定申告で使う勘定科目「通信費」と仕訳の方法

モバイルWiFiの料金を経費として帳簿に記帳する際、どの勘定科目を使えばよいのでしょうか。一般的に、インターネットの接続料金やスマートフォンの利用料金、切手代などの通信にかかる費用は、すべて「通信費」という勘定科目を使って処理します。

毎月の基本料金やデータ通信量の追加チャージ料金などは通信費として計上しますが、ルーター端末を買い取った場合の端末代金は少し扱いが異なります。

モバイルWiFiの端末代金が10万円未満であれば、「消耗品費」という勘定科目でその年の経費として一括で処理するのが一般的です。もし10万円以上の高額な通信機器を購入した場合は「備品」として資産計上し、数年にわたって減価償却していく必要がありますが、通常のモバイルWiFiルーターであれば消耗品費として処理できる価格帯に収まるはずです。

また、青色申告で複式簿記による記帳を行っている場合、クレジットカードでモバイルWiFiの料金を支払った時の仕訳にも注意が必要です。

クレジットカードを利用した日は実際にお金が動いていないため、借方に通信費、貸方に未払金として処理します。そして後日、銀行口座からカード代金が引き落とされた日に、借方に未払金、貸方に普通預金として記帳することで、正しい会計処理が完了します。

プライベートと併用する場合の「家事按分」の計算方法

仕事とプライベートで併用しているモバイルWiFiの料金から、仕事で使った分だけを計算して経費に落とす作業を「家事按分」と呼びます。

この家事按分の比率には法律で定められた絶対的な数字はなく、事業主自身が税務署に対して合理的に説明できる基準を設けて決定する必要があります。

モバイルWiFiの通信費を家事按分する際の最もポピュラーな基準は、利用日数や利用時間を利用する方法です。

利用時間で計算する場合は、1日のうち仕事でインターネットに接続している時間が8時間、プライベートの利用や睡眠等の時間が16時間であれば、約30パーセントを経費とするなど、ご自身のワークスタイルに合わせて計算の根拠となる作業記録を残しておくことが大切です。なんとなく50パーセントといった曖昧な決め方ではなく、実態に即した数字を導き出すことが税務調査対策としても重要になります。

経費計上する際に絶対に守るべき注意点と領収書の保管

モバイルWiFiの料金を通信費として経費計上する際、いくつかの注意点を守らなければなりません。最も重要なのが、支払った事実を証明する客観的な証拠書類の保存義務です。

インターネットの通信サービスは、紙の請求書や領収書が郵送されてこないペーパーレス決済が主流となっています。しかし、クレジットカードの利用明細だけでは「何に対して支払ったのか」という詳細が分からないため、税務上の完全な証拠書類としては不十分と見なされることがあります。

そのため、モバイルWiFiを契約しているプロバイダの会員マイページなどにログインし、毎月の利用明細書やWeb領収書をPDFなどのデータでダウンロードして保存しておく必要があります。

さらに、近年改正された電子帳簿保存法（電帳法）により、インターネット上で電子的に受け取った領収書や請求書のデータは、原則として紙に印刷して保存するのではなく、電子データのまま所定の要件を満たして保存することが義務付けられました。

確定申告が終わった後も、青色申告であれば原則7年間、白色申告でも5年間から7年間はこれらの帳簿や書類の保存義務があるため、月ごとにフォルダを分けるなどして、あとからいつでも検索・確認できるように整理しておくことが、事業主としての正しい姿勢です。

ビジネスを加速させるモバイルWiFiの選び方とおすすめの選択肢

個人事業主やフリーランスにとって、通信費の経費計上は重要な節税対策ですが、それ以上に重要なのは、日々の業務を止めない安定したインターネット環境を構築することです。

仕事用としてモバイルWiFiを選ぶ際は、料金の安さだけでなく、ビジネスを円滑に進めるための機能性や利便性にも目を向ける必要があります。

例えば、出張で全国各地を飛び回る方や、ワーケーションとして地方のカフェで仕事をする機会が多い方にとっては、一つの通信キャリアの電波に依存しないルーターが理想的です。

クラウドSIMという技術を搭載したモバイルWiFiであれば、その場所で最も電波の強い回線を自動的に選んで接続してくれるため、大切なクライアントとのWeb会議中に圏外になってしまうリスクを大幅に減らすことができます。

また、ビジネスの舞台が海外に広がる可能性がある場合も考慮すべきです。一般的なモバイルWiFiを海外に持ち出すと、高額な海外ローミング料金が発生したり、別途海外用のルーターをレンタルする手間と経費がかかったりします。

こうしたビジネスパーソンの多様なニーズに応える選択肢の一つとして、当サイトで取り扱っているホリエのWiFiのようなサービスを検討してみてはいかがでしょうか。

クラウドSIMを採用しているため日本全国で最適な電波を掴み、さらに特別な手続きなしでそのまま海外へ持ち出して利用できるという、ビジネスに直結するフットワークの軽さを備えています。毎月の料金が明確であれば、家事按分の計算や経費処理もシンプルになり、確定申告の手間を軽減することにも繋がります。

まとめ：正しい知識で経費を計上し、最適な通信環境で事業を育てよう

本記事では、モバイルWiFiの通信費を経費に計上するための方法と、家事按分の考え方、そして確定申告に向けた注意点について解説しました。

最後に、確定申告で失敗しないための重要なポイントを振り返ります。

確定申告は面倒な作業に思えるかもしれませんが、経費の仕組みを正しく理解することは、ご自身のビジネスの資金繰りやコスト意識を見直す良いきっかけにもなります。

税務上のルールをしっかりと守りつつ、日々の業務効率を最大限に高めてくれるモバイルWiFiを選び抜くことが、結果として事業の成長に繋がります。

ぜひ今回の記事を参考に、ホリエのWiFiのような国内外でシームレスに使える通信手段も視野に入れながら、あなたにとって最適で無駄のないビジネス環境を構築してください。

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